Поделиться статьей:

12:34, 21 июля 2023

Предприниматели смогут самостоятельно оценить добросовестность контрагентов

Предприниматели смогут проверить добросовестность контрагентов в реестре бизнес-партнеров, фото - Новости Zakon.kz от 21.07.2023 12:34

Фото: pexels

Министр национальной экономики приказом от 14 июля 2023 года утвердил "Правила создания, ведения и использования реестра бизнес-партнеров", сообщает Zakon.kz.

Согласно утвержденным правилам, реестр бизнес-партнеров – информационная система, интегрированная с объектами информатизации государственных органов и организаций, содержащая сведения о субъектах предпринимательства, не составляющие охраняемую законами тайну.

Реестр бизнес-партнеров нужен для того, чтобы предприниматели могли самостоятельно оценить добросовестность потенциального контрагента на основе информации, содержащейся в нем.

Пользователями реестра бизнес-партнеров являются физические и юридические лица.

Реестр бизнес-партнеров создает НПП "Атамекен". При этом информационный обмен системы реестра бизнес-партнеров с шлюзом "электронного правительства" (ШЭП) осуществляется через электронные сообщения в режиме "запрос – ответ" с использованием ЭЦП.

Доступ к сервису предоставляется круглосуточно, за исключением технических перерывов, о которых пользователей заранее уведомляют и технических сбоев.

По каким параметрам можно оценить контрагента (Скоринговые индексы)

Пользователям реестра бизнес-партнеров доступны скоринговые индексы, присваиваемые субъектам предпринимательства:

индекс добросовестности налогоплательщика – показатель вероятности, что потенциальный партнер применяет сделки (операции), по которым действия по выписке счета-фактуры и (или) иного документа могут признаны судом или постановлением органа уголовного преследования о прекращении досудебного расследования по нереабилитирующим основаниям совершенными без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товаров;
индекс финансовой устойчивости – показатель вероятности, что контрагент не сможет выполнить свои обязательства из-за имеющихся финансовых проблем;
индекс платежной дисциплины – показатель вероятности, что у предпринимателя могут возникнуть проблемы с получением оплаты от контрагента;
индекс деловой репутации – сводный показатель, объединяющий совокупность всех факторов.

Реестр бизнес-партнеров включает сервис по расчету скоринговых индексов. При этом при расчете скоринговых индексов, использующих сведения, составляющих налоговую, таможенную тайну и персональные данные, применяются предварительные индексы.

Предварительные индексы представляют собой присвоение предпринимателю значения риска в числовом выражении либо числового значения риска с отнесением к определенной категории риска (высокий, средний, низкий).

Окончательный расчет скоринговых индексов, осуществляется сервисом реестра бизнес-партнеров по расчету скоринговых индексов на основании информации, полученной от государственных органов, открытых источников информации, других источников данных, а также полученных значений предварительных индексов.

Расчет предварительных индексов осуществляет государственный орган, являющийся владельцем налоговой, таможенной тайны и персональных данных, на основании алгоритма расчета, предоставляемого НПП.

Сохранение налоговой, таможенной тайны и персональных данных

Для обеспечения сохранения налоговой, таможенной тайны и персональных данных при разработке алгоритма расчета скоринговых индексов и предварительных индексов:

НПП предоставляет госорганам требования к выборке субъектов предпринимательства для формирования обезличенных тестовых данных;
госорганы предоставляют выборку обезличенных данных по субъектам предпринимательства на основании предоставленных требований к тестовым данным;
для формирования выборки обезличенных тестовых данных по субъектам предпринимательства госорган, осуществляющий руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и платежей в бюджет, формирует произвольным образом сформированный список предпринимателей и присваивает им идентификационный номер;
госорганы предоставляют обезличенные данные по предпринимателям согласно списку предпринимателей, сформированному госорганом, осуществляющим руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и платежей в бюджет;
НПП на основании полученных обезличенных данных по предпринимателям осуществляет разработку алгоритма расчета скоринговых и предварительных индексов для каждого госоргана.

Порядок ведения реестра

Пользователь реестра бизнес-партнеров получает следующие сведения о предпринимателях:

отчет, содержащий сведения о субъекте предпринимательства, основанные на данных из информационных систем госорганов и открытых источников;
информацию о включении субъекта предпринимательства в реестры, списки, перечни, формируемые уполномоченными госорганами согласно их компетенции.

Информация о субъектах предпринимательства формируется посредством информационного взаимодействия с государственными органами и иными владельцами данных.

Так, КГД представляет следующие сведения о зарегистрированных субъектах предпринимательства за последние 3 года:

БИН/ИИН;
дата постановки на учет (государственная регистрация);
дата снятия с регистрационного учета;
причина снятия с регистрационного учета;
дата начала и окончания приостановления деятельности;
резидентство налогоплательщика;
налоговый орган – место регистрации налогоплательщика;
применяемый налоговый режим;
данные о полугодовом графике налоговых проверок, проводимых по особому порядку на основе оценки степени риска;
данные о непредставлении налогоплательщиком (налоговым агентом) налоговой отчетности;
данные о реабилитации и банкротстве, не являющиеся конфиденциальной информацией;
данные о коэффициенте налоговой нагрузки налогоплательщика (налогового агента), рассчитываемом в порядке, определенном уполномоченным органом, за исключением физических лиц, не зарегистрированных в налоговых органах в качестве ИП и не занимающихся частной практикой;
данные о результатах категорирования налогоплательщиков в зависимости от степени риска;
сумма налогов и платежей в бюджет, уплаченных (перечисленных) налогоплательщиком (налоговым агентом), за исключением физических лиц;
сумма налоговой задолженности налогоплательщика (налогового агента);
данные о представлении налогоплательщиком налогового заявления о проведении налоговой проверки в связи с ликвидацией (прекращением деятельности);
данные о мерах ответственности, примененных в отношении налогоплательщика (налогового агента), нарушившего налоговое законодательство РК;
данные (БИН/ИИН субъекта предпринимательства) о наличии (отсутствии) регистрации в качестве налогоплательщика нерезидента, осуществляющего деятельность через постоянное учреждение, структурное подразделение или без образования постоянного учреждения.

При этом при расчете индексов КГД использует следующие сведения о зарегистрированных субъектах предпринимательства за последние 3 года:

уставный капитал;
совокупный капитал;
совокупные активы;
совокупные обязательства;
основные средства;
сумма налогов и таможенных платежей в бюджет, уплаченных (перечисленных) налогоплательщиком (налоговым агентом), с разбивкой по видам;
общая сумма уплаченных налогов;
совокупный годовой доход с учетом корректировок;
налогооблагаемый доход с учетом понесенных убытков;
корпоративный подоходный налог;
всего вычетов;
налог на добавленную стоимость;
сумма возврата налогоплательщику из бюджета превышения суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога;
налог на имущество;
налог на транспорт;
численность персонала;
отчисления с фонда оплаты труда (с разбивкой по видам налогов);
списки зарегистрированных субъектов предпринимательства;
бездействующих налогоплательщиков;
признанных лжепредприятиями;
отсутствующих по юридическому адресу;
признанных банкротами;
признанных бездействующими;
регистрация которых признана недействительной;
реорганизованных с нарушением норм Налогового кодекса;
имеющих налоговую задолженность;

Министерство юстиции представляет сведения о зарегистрированных, действующих, ликвидированных и иных субъектах предпринимательства, в том числе:

идентификационные сведения;
БИН;
статус субъекта;
регистрирующий орган, зарегистрировавший организацию;
дата первичной регистрации;
дата последней перерегистрации (в случае наличия);
наименование на казахском языке;
наименование на русском языке;
наименование на английском языке (в случае наличия);
сокращенное наименование на казахском языке (в случае наличия);
сокращенное наименование на русском языке (в случае наличия);
сокращенное наименование на английском языке (в случае наличия);
форма организации;
организационно-правовая форма (в случае наличия);
тип частного предпринимательства (в случае наличия);
классификационные данные юридического лица:
способ образования (для юридических лиц);
форма собственности;
коммерческая организация;
субъект предпринимательства (для юридических лиц);
международная организация (для юридических лиц);
с участием иностранных инвесторов (для юридических лиц);
с участием лиц без гражданства (для юридических лиц);
деятельность осуществляется по типовому уставу (для юридических лиц);
сведения о филиалах, представительствах;
сведения о ликвидации;
основание прекращения деятельности;
тип ликвидации;
дата решения о ликвидации;
дата регистрации ликвидации;
вид реорганизации;
БИН правопреемника;
руководитель:
сведения о должности руководителя (в случае наличия);
должность руководителя (в случае наличия);
дата назначения (в случае наличия);
дата отстранения от должности или утраты силы назначения на должность управляющего (в случае наличия);
страна постоянного местожительства;
страна гражданства;
принадлежность к гражданству;
ИИН (в случае наличия);
фамилия;
имя;
отчество (при его наличии);
виды деятельности:
основной вид деятельности;
код общего классификатора видов экономической деятельности (далее – ОКЭД);
название вида деятельности на казахском языке;
название вида деятельности на русском языке;
адрес местонахождения:
регистрационный код адреса (в случае наличия);
почтовый индекс;
код по классификатору административно-территориальных объектов (далее – КАТО);
код геонима (в случае наличия);
наименование области на казахском языке;
наименование области на русском языке;
наименование района на казахском языке;
наименование района на русском языке;
наименование сельского округа на казахском языке;
наименование сельского округа на русском языке;
наименование населенного пункта на казахском языке;
наименование населенного пункта на русском языке;
название улицы на казахском языке;
название улицы на русском языке;
тип строения (в случае наличия);
номер строения;
номер блока (в случае наличия);
номер корпуса (в случае наличия);
тип помещения (в случае наличия);
номер помещения;
номер офиса;
сведения об учредителях юридических лиц:
БИН (в случае наличия);
страна инкорпорации;
регистрационный номер в стране инкорпорации (для нерезидентов);
дата (пере) регистрации;
полное наименование на казахском языке;
полное наименование на русском языке;
сведения об учредителях физических лиц:
страна постоянного местожительства;
принадлежность к гражданству;
страна гражданства;
ИИН (в случае наличия);
налоговый номер в стране инкорпорации (для нерезидентов);
фамилия;
имя;
отчество (при его наличии);
общее количество участников, учредителей;
в том числе физических лиц;
в том числе юридических лиц;
сведения о головной организации филиала или представительства:
БИН (в случае наличия);
страна инкорпорации;
регистрационный номер в стране инкорпорации (для нерезидентов);
дата (пере) регистрации;
полное наименование на казахском языке;
полное наименование на русском языке;
вид деятельности (для нерезидентов);

Центральный государственный орган, осуществляющий регулирование деятельности в сфере бухгалтерского учета и финансовой отчетности, предоставляет сведения о субъектах предпринимательства из депозитария финансовой отчетности организаций публичного интереса:

БИН/ИИН;
дата государственной регистрации;
базовые показатели;
профиль;
особые данные;
исполнительный орган;
аффилированные лица;
разрешения;
совет директоров/наблюдательный совет;
данные об учредителях;
финансовая отчетность по формам, установленным нормативными правовыми актами для организаций публичного интереса;
финансовый анализ предприятия по представленному отчету (экспресс-анализ финансово-хозяйственной деятельности, выполненный на основании включенной в депозитарии финансовой отчетности информации);
аудиторские отчеты;
решения органов управления;
учредительные документы;
информацию об акциях;

Верховный Суд РК предоставляет сведения по гражданским делам:

инстанция;
регион;
суд;
вид производства;
номер дела;
дата судебного акта;
вид судебного акта;
текст судебного акта;

Также сведения представляют ряд других уполномоченных органов.

Порядок использования реестра бизнес-партнеров

Информация о субъекте предпринимательства предоставляется пользователям в форме отображения сведений на портале реестра, а также в виде электронного документа, удостоверенного ЭЦП, для осуществления предпринимательской и иной деятельности, не противоречащей законодательству РК.

На портале реестра бизнес-партнеров осуществляется регистрация пользователей, поиск субъектов предпринимательства, запрос информации о субъектах предпринимательства, предоставление пользователям информации о субъектах предпринимательства.

Запросить сведения в отношении юридических и физических лиц, являющихся субъектом предпринимательства, можно при условии подтверждения статуса субъекта предпринимательства в реестре бизнес-партнеров.

Поиск субъектов предпринимательства осуществляется по следующим признакам:

БИН или ИИН;
наименование и организационно-правовая форма юридического лица;
фамилия, имя и отчество (при его наличии) и (или) наименование индивидуального предпринимателя.

Пользователь реестра бизнес-партнеров осуществляет запрос информации о субъекте предпринимательства. Отчет формируется в течение 1 часа.

При этом реестр бизнес-партнеров регистрирует каждый факт проверки пользователем субъекта предпринимательства, предоставляет возможность пользователю получить в электронном виде отчет о факте проверки с указанием даты и времени проверки, отражением полученной информации, отражением значений скоринговых индексов, а также предоставляет субъектам предпринимательства возможность получить сведения о пользователях, запросивших информацию о нем, с указанием даты и времени запроса.

Для проверки потенциального контрагента сведения о государственной регистрации, видах осуществляемой деятельности, наличии/отсутствия в реестрах государственных органов, суммах уплаченных налогов и налоговой задолженности, сведения об имеющихся лицензиях, разрешениях на занятие отдельными видами деятельности, значение индекса добросовестности налогоплательщика предоставляются предпринимателям на портале реестра бизнес-партнеров бесплатно.

Приказ вводится в действие 31 июля 2023 года.