В частности, у документа поменялся заголовок, теперь он звучит так: "Правила и сроки проведения мониторинга финансового состояния должника и банкрота".
Сами правила также изложены в новой редакции. В некоторые пункты добавлено слово "Банкроты".
Кроме того, вносится новая глава, устанавливающая порядок и сроки проведения мониторинга финансового состояния банкрота.
Так, говорится, что мониторинг финансового состояния банкрота осуществляется подразделениями ДГД путем изучения и анализа информации об имуществе, в том числе находящемся в общей совместной собственности в течение трех лет после признания должника банкротом, из следующих источников:
- формы налоговой отчетности (декларации по индивидуальному подоходному налогу (форма 240.00), об активах и обязательствах физического лица (форма 250.00) и о доходах и имуществе физического лица (форма 270.00), в том числе в части наличия имущества и имущественных прав за пределами РК);
- базы данных регистрирующих государственных органов (в пределах компетенции);
- по жалобам и сведениям кредиторов.
Мониторинг финансового состояния банкрота проводится в течение трех лет в следующей последовательности:
- 1-й этап – в месяце, следующем за месяцем, в котором истекает полугодовой период со дня признания должника банкротом;
- 2-й этап – по истечении одного года со дня проведения первого этапа мониторинга финансового состояния банкрота;
- 3-й этап – за три месяца до завершения периода проведения мониторинга финансового состояния банкрота.
Факт приобретения банкротом имущества, подлежащего государственной регистрации, в том числе общего совместного имущества, подтверждается:
- информацией о наличии имущества, в том числе зарегистрированного в иностранных государствах (согласно сведениям из форм налоговой отчетности (формы 240.00, 250.00, 270.00);
- информацией регистрирующего государственного органа о регистрации на банкрота имущества, в том числе:
- правоустанавливающих документов, связанных с имуществом или активами банкрота (недвижимость, земельный участок, транспорт, доля в уставном капитале);
- сведения о движении имущества и (или) активов (договора купли-продажи, дарения, залога, аренды);
- сведения об интеллектуальной собственности (произведения искусства, творческие и научные разработки, ноу-хау);
- сведения о ценных бумагах, акциях, облигациях.
Подразделение ДГД в сроки, указанные выше:
- осуществляет сбор данных и документов;
- проводит анализ полученных данных и информации;
- составляет один из следующих документов:
1. Заключение о приобретении банкротом имущества, подлежащего государственной регистрации, в том числе общего совместного имущества, после завершения процедуры внесудебного/судебного банкротства с соблюдением норм АППК РК;
2. Справку об отсутствии факта приобретения банкротом имущества, подлежащего государственной регистрации, в том числе общего совместного имущества, после завершения процедуры внесудебного/судебного банкротства.
Информация о составленных заключениях и справках заносится в журнал учета заключений и справок согласно приложению к правилам.
Заключение составляется в трех экземплярах, один экземпляр хранится в номенклатурных делах подразделения ДГД, второй направляется банкроту, а третий кредиторам в течение трех рабочих дней со дня составления.
Справка составляется в одном экземпляре и хранится в номенклатурных делах подразделения ДГД.
Материал по теме
Документ размещен на сайте "Открытые НПА" для публичного обсуждения до 30 июля.
Закон о банкротстве вступил в силу в Казахстане с 3 марта 2023 года.
