|
Утверждены Правила представления отчетности банками второго уровня |
|
В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Утвердить: 1) перечень отчетности банков второго уровня согласно приложению 1 к постановлению; 2) форму отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банка второго уровня согласно приложению 2 к постановлению; 3) форму отчета о дополнительных сведениях согласно приложению 3 к постановлению; 4) форму отчета об условных активах и условных обязательствах согласно приложению 4 к постановлению; 5) форму отчета по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам согласно приложению 5 к постановлению; 6) форму отчета о структуре портфеля ценных бумаг согласно приложению 6 к постановлению; 7) форму отчета об инвестициях банка второго уровня, а также исламского банка в капитал других юридических лиц согласно приложению 7 к постановлению; 8) форму отчета о структуре активов и условных обязательств согласно приложению 8 к постановлению; 9) форму отчета о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях согласно приложению 9 к постановлению; 10) форму отчета о сделках с лицами, связанными с банком второго уровня особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату, согласно приложению 10 к постановлению; 11) форму отчета об операциях репо, обратное репо согласно приложению 11 к постановлению; 12) форму отчета о сроке платежа, оставшемся до погашения, согласно приложению 12 к постановлению; 13) форму отчета об основных источниках привлеченных денег согласно приложению 13 к постановлению; 14) форму отчета по объемам и ставкам вознаграждений депозитов физических лиц согласно приложению 14 к постановлению; 15) форму отчета о мониторинге событий операционного риска, повлекших убытки, согласно приложению 15 к постановлению; 16) форму отчета о доходах, выплаченных руководящим работникам банка второго уровня, согласно приложению 16 к постановлению; 17) Правила представления отчетности банками второго уровня согласно приложению 17 к постановлению. Отчетность банков второго уровня включает в себя: 1) отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банка второго уровня; 2) отчет о дополнительных сведениях; 3) отчет об условных активах и условных обязательствах; 4) отчет по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам; 5) отчет о структуре портфеля ценных бумаг; 6) отчет об инвестициях банка второго уровня, а также исламского банка в капитал других юридических лиц; 7) отчет о структуре активов и условных обязательств; 8) отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях; 9) отчет о сделках с лицами, связанными с банком второго уровня особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату; 10) отчет об операциях репо, обратное репо; 11) отчет о сроке платежа, оставшемся до погашения; 12) отчет об основных источниках привлеченных денег; 13) отчет по объемам и ставкам вознаграждений депозитов физических лиц; 14) отчет о мониторинге событий операционного риска, повлекших убытки; 15) отчет о доходах, выплаченных руководящим работникам банка второго уровня. Правила представления отчетности банками второго уровня (далее - Правила) разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (далее - Закон о банках и банковской деятельности) и определяют порядок представления отчетности банками второго уровня (далее - банк) в Национальный Банк Республики Казахстан. В целях составления форм отчетности, установленных Перечнем отчетности банков второго уровня, согласно приложению 1 к настоящему постановлению, используются понятия, предусмотренные Законом о банках и банковской деятельности, а также следующие понятия: 1) заем - осуществление банком второго уровня банковских заемных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых операций, осуществление исламским банком операций, указанных в подпунктах 3), 4) и 5) пункта 1 статьи 52-5 Закона о банках и банковской деятельности, а также учет векселей, операции обратное репо; 2) пролонгация - изменение условий договора в части продления конечного срока действия договора; 3) условное обязательство - обязательство: признание которого возможно только при наступлении (ненаступлении) одного или более неопределенных будущих событий, которые не находятся под полным контролем банка второго уровня; принятое банком второго уровня за клиента в пользу третьих лиц и несущее кредитные риски клиента, вытекающие из условий договора. Банк второго уровня представляет в Национальный Банк Республики Казахстан отчетность, включающую данные по всем своим филиалам. Отчетность, подписанная первым руководителем, главным бухгалтером или лицами, уполномоченными на подписание отчета, посредством электронно-цифровой подписи хранится в электронном формате. Отчетность в Национальный Банк Республики Казахстан представляется в электронном формате посредством автоматизированной информационной подсистемы. Полнота и достоверность данных в отчетности обеспечивается первым руководителем, главным бухгалтером банка второго уровня или лицами, уполномоченными на подписание отчета. В целях формирования отчетности активы и обязательства в иностранной валюте указываются в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, предусмотренном в пункте 1 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года № 15 и приказа Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года № 99 «Об установлении порядка определения и применения рыночного курса обмена валют», зарегистрированных в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8378, на отчетную дату. Постановление вводится в действие с 1 июля 2020 года. |
