Вновь открывшиеся обстоятельства, которые выявила Генеральная прокуратура РК, ранее не были известны судам первой и апелляционной инстанций при вынесении судебных актов по делу.
В частности, независимым заключением специалиста в области налогообложения, кандидата юридических наук был подтвержден факт того, что по делу было произведено неправомерное доначисление налогов на деятельность, признанную судом первой инстанции в качестве незаконного игорного бизнеса (около 90 млрд тенге).
В актах налоговой проверки налоговым органом прямо указывалось, что компания осуществляет деятельность по использованию продуктов BetGames, являющуюся незаконным игорным бизнесом (онлайн-казино). Тем не менее любая незаконная деятельность не может облагаться налогами, поскольку доходы от такой деятельности подлежат конфискации в бюджет государства.
В рамках дела БК "OLIMP KZ" судом первой инстанции были обращены в доход государства деньги компании на сумму около 20 млрд тенге, а также все принадлежащее осужденным имущество, признанное судом вещественными доказательствами от деятельности незаконного игорного бизнеса (ст. 307 Уголовного кодекса РК). Однако при этом данная незаконная деятельность также одновременно была обложена налогом на игорный бизнес, индивидуальным подоходным налогом, штрафами и пени на общую сумму около 90 млрд тенге, что противоречит законодательству.
Следовательно, данное обстоятельство ставит под сомнение правомерность привлечения осужденных по делу БК "OLIMP KZ" к уголовной ответственности по ст. 245 Уголовного кодекса РК за уклонение от уплаты налогов в доначисленных размерах около 90 млрд тенге, а также правомерность удовлетворения соответствующего гражданского иска налогового органа о взыскании с осужденных около 90 млрд тенге. Статьи 307 и 245 Уголовного кодекса РК по одним и тем же эпизодам являются взаимоисключающими.
Решением Генеральной прокуратуры РК проведение расследования (проверки) поручено прокуратуре г. Алматы, которая в свою очередь поручила провести ряд следственных действий органу следствия – ДКНБ по г. Алматы.
Родственники осужденных выражают огромную благодарность Генеральной прокуратуре РК за предоставленную возможность быть услышанными, за объективный подход и справедливое решение по коллективной жалобе.
Однако в настоящее время рассмотрение судьбоносного вопроса находится в ведении того органа, против которого и была подана коллективная жалоба родственников, – ДКНБ по г. Алматы. По сути, рассмотрение жалобы осуществляется органом, действия которого были обжалованы.
Родственники и адвокаты осужденных не получали от ДКНБ по г. Алматы никаких уведомлений о проводимых следственных действиях в рамках нового расследования, в то время как уголовно-процессуальное законодательство обязывает следственный орган извещать, в частности, о проводимых экспертизах. Закон также предоставляет право постановки перед следствием дополнительных вопросов для экспертов. Эти законные права так и не были реализованы на данный момент.
В этой связи коллектив родственников просит прокуратуру города Алматы осуществить все меры прокурорского реагирования для справедливого и окончательного разрешения данного дела в строгом соответствии с законом.
Коллектив родственников также дополнительно обратился в ДКНБ по г. Астана с заявлением о проведении проверки по возможному факту заказного характера уголовного дела БК "OLIMP KZ".
Поводами для такого обращения послужили:
- в рапорте ДКНБ по г. Алматы о возбуждении уголовного дела было указано, что дело возбуждается сразу по ч. 3 пп. 1,2 ст. 307 Уголовного кодекса РК ("Незаконный игорный бизнес в особо крупном размере в составе преступной группы"), хотя на момент составления рапорта отсутствовали доказательства наличия особо крупного ущерба и преступной группы;
- ДКНБ по г. Алматы не имел права на проведение оперативных мероприятий и возбуждение уголовных дел по ст. 307 УК РК (компетенция службы экономических расследований), а согласие прокуратуры г. Алматы на ведение дела органом ДКНБ по г. Алматы было получено уже после возбуждения дела;
- заявлялось, что компания с января 2014 года выплатила наличными деньгами выигрыши игрокам в сумме 0 (ноль) тенге, что и привело к доначислению астрономических 90 млрд тенге налогов. По версии следствия, ни один тенге из снятых с банковского счета наличных денег за период с января 2014 года не был выплачен в качестве выигрыша игрокам;
- необоснованно были признаны преступными сами факты снятия наличных денег с банковских счетов компаний, несмотря на то, что при снятии денег не возникает обязанность уплаты налогов. Налоги уплачиваются в порядке и сроки, установленные Налоговым кодексом РК;
- в материалах уголовного дела и обвинительном акте не были указаны требуемые законом порядок и сроки уплаты налога на игорный бизнес и индивидуального подоходного налога, хотя сроки их уплаты опровергали обвинения;
- заявлялось об отсутствии сервера у компании с января 2014 года, что противоречило выводам привлеченного прокуратурой г. Алматы IT-специалиста в рамках предыдущей налоговой проверки компании, завершившейся в 2016 году;
- игнорировалось, что признание продуктов BetGames в качестве онлайн-казино в Республике Казахстан впервые произошло в 2018 году, а сайт BetGames.tv был внесен в реестр запрещенных в 2019 году, однако в вину сотрудникам компании незаконное использование этого продукта вменялось с января 2014 года, когда он не был запрещен;
- уже после вынесения судом первой инстанции вопреки исполнительным листам об обращении денег с банковских счетов компании в бюджет государства в качестве вещественных доказательств по ст. 307 Уголовного кодекса РК данные денежные средства были неправомерно списаны налоговым органом в счет уплаты налогов, причем в сумме, превышающей сумму из исполнительного листа (вместо указанных судом 8 млрд были незаконно списаны 10 млрд).
15 ноября 2023 года на встрече с руководителями правоохранительных органов президент Республики Казахстан Касым-Жомарт Кемелевич Токаев сказал, что "Закон должен быть един для всех. Справедливость в обществе – это солидарность граждан во имя укрепления законности. Справедливый Казахстан – это страна, где царят Закон и Порядок".
В этой связи коллектив родственников надеется, что новое руководство ДКНБ по г. Алматы и новое руководство прокуратуры г. Алматы примут справедливое и правильное решение, поставив точку в деле.
Родственники ожидают, что все лица, которые допустили грубейшие нарушения закона по данному делу, не смогут избежать предусмотренной законом ответственности.
