Правила оценки рисков легализации доходов обновили в Казахстане

Председатель Агентства по финансовому мониторингу приказом от 27 июня 2024 года утвердил в новой редакции Правила проведения оценки рисков легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма, сообщает Zakon.kz.

В правила добавлены новые понятия:

• угроза – деяние, лицо или группа лиц, объект, деятельность, которые потенциально наносят вред государству, обществу, экономике. В контексте легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма это понятие включает преступления, преступников, организованные преступные группы, террористические группы и поддерживающие их лица, их денежные средства, а также их деятельность по легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма;
• уязвимость – область, в которой угроза реализовывается либо то, что содействует или способствует ее реализации. Включает характеристики и особенности конкретного сектора, финансового продукта или вида услуг, которые делают их привлекательными для целей легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма;
• последствия – означают влияние или вред, который оказан или причинен рисками легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма, и включает влияние, связанное с этой преступной или террористической деятельностью на финансовые системы и учреждения, а также на всю экономику в целом.

В правилах появилась новая глава, определяющая участников оценки рисков легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма.

Говорится, что проведение комплексной, всесторонней оценки рисков легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма подразумевает участие в ней всех государственных органов и организаций, входящих в национальную систему противодействия легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма:

• уполномоченный орган, в частности структурные подразделения в сфере отмывания доходов, поиска и возврата преступных активов, в сфере финансирования терроризма, наркобизнеса и распространения оружия массового уничтожения, антикоррупционного финансового мониторинга, оперативного анализа, превенции и аналитических разработок, следственного и оперативного департаментов;
• Агентство РК по противодействию коррупции, МВД РК;
• КНБ РК;
• Комитет государственных доходов Министерства финансов РК;
• государственные органы;
• субъекты финансового мониторинга;
• государственный орган, осуществляющий анализ и мониторинг деятельности некоммерческих организаций на предмет выявления рисков финансирования терроризма.

Целью оценки рисков является определение угроз и уязвимостей легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма в РК, выявления недостатков реализации мер по противодействию легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма.

Основными задачами оценки рисков являются получение понимания на страновом уровне о следующем:

• об угрозах легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма (путем выявления актуальных угроз);
• об основных методах, используемых для осуществления преступной деятельности;
• о продуктах и услугах (и способах их предоставления), подверженных риску и потенциально используемых в соответствующей преступной деятельности;
• о требуемых мерах и приоритетного порядка их реализации.

Оценка рисков легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма длится до 12 месяцев. Ранее правилами был предусмотрен срок до 18 месяцев.

Последующие оценки рисков легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма проводятся по истечении 36 месяцев со дня начала предыдущей оценки рисков.

В целях оценки рисков легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма уполномоченным органом создается рабочая группа

Уполномоченный орган запрашивает у участников оценки рисков легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма, за исключением субъектов финансового мониторинга, предложения по кандидатурам для включения в рабочую группу.

Заседания рабочей группы проводятся не реже одного раза в квартал.

Оценка рисков легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма включает три этапа:

• сбор данных;
• обработка и анализ данных;
• оценка рисков.

Государственные органы, в случае наличия информации, ежегодно не позднее 1 квартала, следующего за отчетным периодом, предоставляют в уполномоченный орган, данные для оценки рисков в разрезе каждого регулируемого сектора путем размещения в личных кабинетах государственных органов на платформе уполномоченного органа.

Сведения по правоохранительным, специальным государственным и судебным органам формируются на основе статистических сведений базы данных Комитета по правовой статистике и специальным учетам Генеральной прокуратуры.

Обработка и анализ данных

Уполномоченный орган в течение 30 рабочих дней со дня получения всех данных проводит обработку собранных данных путем:

• сравнения собранных данных на предмет соответствия и полноты;
• структурирования собранных данных;
• ранжирования собранных данных.

Далее уполномоченный орган осуществляет анализ данных, который длится от 3 до 5 месяцев.

Выявляют:

• источник риска;
• характер риска;
• вероятность появления риска;
• последствия риска.

По итогам анализа собранных данных уполномоченный орган формирует отчет, который содержит:

• описание характера, источника, вероятности и последствий рисков;
• итоги анализа собранных данных.

Порядок оценки рисков

Рабочая группа со дня получения отчета в течение от 3 до 5 месяцев рассматривает отчет и присваивает угрозам, уязвимостям и рискам один из следующих уровней:

• "высокий" – имеются факты многократного совершения противоправного деяния в сфере легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма. Преступники имеют навыки (технические, финансовые и тому подобные) для совершения противоправных деяний;
• "средний" – имеются факты, указывающие на попытки совершить или на совершение противоправного деяния в сфере легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма. Совершение противоправного деяния затруднительно с точки зрения раскрываемости и/или наказуемости преступлений. Имеются факты, указывающие на наличие навыков (технических, финансовых и тому подобных) для совершения преступниками противоправных деяний;
• "низкий" – отсутствуют факты, указывающие на намерения преступников совершить деяния, связанные с легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма. Отсутствуют факты, указывающие на наличие навыков (технических, финансовых и тому подобных) для совершения преступниками противоправных деяний.

Рабочая группа по итогам рассмотрения и присвоения соответствующих уровней риска формирует итоговый отчет об оценке рисков легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма (итоговый отчет), который содержит:

• описание оценки рисков;
• выводы по оценке рисков;
• заключения о принятии мер, направленных на снижение рисков.

При выявлении угроз рабочая группа учитывает следующие критерии, но не ограничивается ими:

• виды совершаемых предикатных преступлений;
• характер и масштаб соответствующей преступной деятельности;
• сумма преступного дохода от преступной деятельности;
• трансграничные потоки преступных доходов из РК и в РК;
• сумма доходов от преступлений, совершаемых за рубежом, и легализуемых в РК;
• характер и масштаб террористической деятельности в РК.

При выявлении уязвимостей особое внимание обращают на:

• наличие преобладающих секторов и продуктов;
• наличие продуктов/услуг, способствующих проведению ускоренных или анонимных операций;
• широкое распространение операций с наличными деньгами и трансграничных переводов денежных средств;
• онлайн обслуживание;
• виды клиентов (юридические лица, физические лица);
• характер деловых отношений;
• наличие клиентов, представляющих повышенный риск;
• клиентская база в высокорисковых географических регионах (государства и территории, не выполняющие рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег, офшорные зоны, государства зоны повышенной террористической активности);
• наличие клиентов-нерезидентов;
• наличие клиентов из регионов, вызывающих интерес (государства с высоким уровнем коррупции, терроризма);
• осуществление надлежащей проверки клиентов;
• текущее положение мер по направлению сообщений;
• наличие мер внутреннего контроля;
• хранение данных;
• регулирование вопросов, касающихся бенефициарного владения.

Далее итоговый отчет передают в уполномоченный орган, который, в свою очередь, направляет его на согласование участникам оценки рисков легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма.

Участники оценки рисков легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма направляют замечания и предложения либо сообщают об их отсутствии уполномоченному органу в течение 15 рабочих дней со дня получения итогового отчета. В этом случае отчет возвращают на доработку.

Если же замечаний не поступило, отчет считается согласованным.

Полный отчет выносится на рассмотрение Межведомственного совета.

Уполномоченный орган после одобрения Межведомственным советом в течение 30 рабочих дней размещает итоговую публичную версию отчета в открытой части официального Интернет-ресурса Агентства РК по финансовому мониторингу.

Итоговая закрытая версия отчета направляется участниками оценки рисков легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма, а также размещается в личных кабинетах субъектов финансового мониторинга на платформе уполномоченного органа.

Приказ вводится в действие с 13 июля 2024 года.